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乱账整理企业上门

服务价格:
¥ 500 元
办理周期:
20个工作日左右
描述:
财务乱自己理不清楚,税务要罚款
服务城市:
北京
电话咨询
139-0125-7029
  • 服务说明

    乱账:财务专用词语。

    是指组织机构在生产经营过程中或是行为活动中所发生的经济记录不能得到正确反映,出现了记载事项与事实不符的现象。

    具体是指企业的经营活动的会计记录不正确、不真实。

    内控的失效,实物管理混乱的情况次下出现的,在这种情况下也许总账和明细帐是咬口的,但帐务管理与实物管理各自运转,帐实严重不符,在这种情况下依靠出入库和收款凭证逐笔清查出错的原因和时间是很困难的,只能努力尝试。


    在手工帐的情况下没有发挥科目合并表对帐务的统筹作用,以科目合并表过总帐,以记账凭证过明细帐,明细帐结出余额不与总帐核对,特别是往来、库存等帐目,平时不找平衡关系,年末结帐时也不加计总额,以致出现总帐与明细账不符。


    服务流程

    1.先理出来

    凭目前已知的要素,理出清单。

    2.内部核对

    理出清单,跟相关部门或责任人核对。

    3.与客户核对

    内部对好,向客户索要对账单,核实款项。

    如有损失,真得查不清,可以费用化会调到以前年度。

    4.根据约定期限催款、收款、处理

    建立一套有管理制度,例如催款、收款、处理等。

    5.规范后来者 

    强化对新客户管理,让形成良好的习惯。


    常见问题

    先挑对账单。看未达账项都是什么,找相关凭证,做调节表。先把银行对上,差什么补什么。

    现金盘点后,实在对不上,报批,做长短款吧。


    所需材料

    1、会计基础工作检查:如凭证记录是否完善,账簿登记是否合规,凭证依据是否充分等。


    2、货币资金清理:对现金进行盘点,确保账实相符,取得所有银行存款对账单、调节表,进行核对,必要时可对银行存款进行函证。


    3、应收款项:通过检查、函证等方法,关注长期挂账的客户,应收款项的清理是比较复杂的,具体可视委托单位的情况而定,经过清理整顿,最后整理出应收款项明细表。


    4、固定资产:进行盘点检查,关注使用状态,确保账实相符。


    5、存货:检查盘点,结合主营业务收入、应收账款,检查出库单、入库单等。注意其发出及入库。


    6、应付款项:核实负债是否真实,编制应付款项明细表。


    7、收入成本:逐笔核对。


    最后,根据清理结果进行调账,编制明细表及清理后报表。


    服务标准

    一、本科目核算小企业在清查财产过程中查明的各种财产盘盈、盘亏和毁损的价值。


    所采购物资在运输途中因自然灾害等发生的损失或尚待查明的损耗,也通过本科目核算。


    二、本科目应按照待处理流动资产损溢和待处理非流动资产损溢进行明细核算。


    三、待处理财产损溢的主要账务处理。


    (一)盘盈的各种材料、产成品、商品、现金等,应当按照同类或类似存货的市场价格或评估价值,借记“原材料”、“库存商品”、“库存现金”等科目,贷记本科目(待处理流动资产损溢)。盘亏、毁损、短缺的各种材料、产成品、商品、现金等,应当按照其账面余额,借记本科目(待处理流动资产损溢),贷记“材料采购”或“在途物资”、“原材料”、“库存商品”、“库存现金”等科目。涉及增值税进项税额的,还应进行相应的账务处理。


    盘盈的固定资产,按照同类或类似固定资产的市场价格或评估价值扣除按照该项固定资产新旧程度估计的折旧后的余额,借记“固定资产”科目,贷记本科目(待处理非流动资产损溢)。盘亏的固定资产,按照该项固定资产的账面价值,借记本科目(待处理非流动资产损溢),按照已计提的累计折旧,借记“累计折旧”科目,按照其原价,贷记“固定资产”科目。


    (二)盘亏、毁损、报废的各项资产,按照管理权限经批准后处理时,按照残料价值,借记“原材料”等科目,按照可收回的保险赔偿或过失人赔偿,借记“其他应收款”科目,按照本科目余额,贷记本科目(待处理流动资产损溢、待处理非流动资产损溢),按照其借方差额,借记“营业外支出”科目。


    盘盈的各种材料、产成品、商品、固定资产、现金等,按照管理权限经批准后处理时,按照本科目余额,借记本科目(待处理流动资产损溢、待处理非流动资产损溢),贷记“营业外收入”科目。


    四、小企业的财产损溢,应当查明原因,在年末结账前处理完毕,处理后本科目应无余额。


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